网络销售怎么做账报税
网络销售做账的核心：先分清身份
很多新手卖家一开店就想着赚钱，却忘了自己到底是‘个体户’还是‘公司’。这直接决定你用什么账本、交什么税。如果你是个人用微信、支付宝卖点小商品，月入不到10万，大概率属于‘个体工商户’；如果你注册了公司，开了对公账户，那必须走企业会计准则。
个体户可以采用‘简易记账’，收入、成本、费用三本账就够了；公司则必须用‘复式记账’，科目设置更复杂，比如‘主营业务收入’‘库存商品’‘应交税费’等。别小看这个区别，税务局查账时，身份不对，分分钟被认定为偷税漏税。
收入怎么确认？别把平台打款当收入
很多卖家一看到支付宝到账5000块，就记‘收入5000’，这是大错特错！平台结算的金额是‘净收入’，已经扣了佣金、手续费、退货退款、平台服务费。你真正要记的收入，应该是‘买家实际支付的总金额’。
举个例子：你在抖音小店卖一件衣服，售价199元，买家付款后，平台扣掉10%佣金（19.9元）、支付通道费2元，你实际到账177.1元。但你的销售收入应该是199元，平台扣的19.9元是‘销售费用’，2元是‘财务费用’，都要单独记账。
记住：收入按开票金额或订单金额确认，不是按到账金额！
成本核算：别把‘买货钱’当日常开销
很多卖家把进货的2000块钱直接记成‘办公费’或‘杂费’，结果一算利润，发现怎么赚得这么少？因为你把‘成本’和‘费用’搞混了。
进货的货款属于‘库存商品’，是资产，不是费用！只有当你把货卖出去了，这部分成本才转为‘主营业务成本’。比如你进100件T恤，每件15元，总成本1500元。卖了30件，那你就该结转30×15=450元成本，剩下的70件还在仓库里，算资产。
建议用Excel做个简易库存表，记录每批货的进价、数量、销售数量，月底自动算成本，省时又准确。
税种别搞混：增值税+企业所得税是重点
网络销售主要涉及两大税种：增值税和企业所得税。
增值税：个体户一般按小规模纳税人，季度销售额不超过30万免征增值税（2024年政策）。超过30万，按1%征收率（2024年优惠）。公司如果是小规模，也是1%；一般纳税人是6%或13%，但能抵扣进项税。
企业所得税：个体户交的是‘经营所得个税’，税率5%-35%；公司交25%企业所得税，股东分红还要再交20%个税。
关键提醒：别以为‘平台不开发票我就不用交税’！税务局能调你所有平台流水，微信、支付宝、银行流水全联网，别心存侥幸。
报税实操：别拖到最后一刻
个体户：按季度申报增值税和个税，一般在次季度首月15号前。登录电子税务局，选择‘经营所得’申报表，填收入、成本、费用，系统自动计算。
公司：月度报增值税、附加税；季度报企业所得税预缴；年度汇算清缴。建议用金蝶、用友或‘好会计’这类云账务软件，自动生成报表，一键申报。
特别注意：抖音、快手、淘宝等平台会定期向税务系统推送你的交易数据，你报的收入和平台数据对不上，系统会自动预警。
常见雷区，避开才能安心
- 用私人账户收货款，不入账——高风险！
- 没有进货发票，成本无法抵扣——尽量要发票，哪怕小规模纳税人也要保留收据。
- 退货不冲收入——退一单，收入和成本都要冲回，否则利润虚高。
- 把家人工资当成本——必须签劳动合同、发工资、交社保，才能税前扣除。
给新手的建议：从‘记流水’开始
如果你刚起步，别被‘会计’吓住。先做三件事：
- 开一个专用收款账户（微信/支付宝），不混用私人账户；
- 每天记录：日期、平台、订单号、收入额、成本额、手续费；
- 每月用Excel做一张‘销售与成本对照表’，年底交给会计做正式账。
合规经营不是负担，是保护。你省下的税，可能未来要十倍还给罚款。现在花点时间理清账目，以后查账不慌，融资不愁，甚至能申请政府补贴。
记住：网络销售的终极竞争力，不是低价，而是能持续合规的经营能力。